양도소득세 - 미국주식을 시작하기 전에 알아야 할 세금

주식투자를 한다면 세금에 대해 알고 있어야 한다. 모르고 매수매도를 했다가 내지 않아도 되는 세금을 낼 필요는 없으니 말이다.

그래야 효과적인 절세전략으로 더 높은 수익을 가져갈 수 있다.

 

미국주식투자 중에 꼭 알아야 하는 세금은 양도소득세와 배당소득세가 있다.

 

간단히 말하면 양도소득세는 사고 팔았을 때 나오는 이익 즉 매매차익에 대한 세금이다.

배당소득세는 자신이 보유하고 있는 주식에 대해 배당금을 받는것에 대한 세금이다.

 

그 중 오늘은 양도소득세에 대해 알아보자.

 

 

 

매매차익 계산

" 매매차익 = 판금액 - 산금액 - 수수료 "

 

당연히 팔았는데 마이너스라면 세금을 내지 않는다.

양도소득세 과세 기간은 매년 1월 1일 부터 12월 31일 1년이다.

 

매수하는 년도와 매도하는 년이 다르다고 하면 계산하는 것을 신경써야 한다.

또한 미국주식은 D+3일에 들어오고 나가기 때문에 올해 매도를 해야한다면 12월 31일이 아닌 영업일의 3영업일에 매도를 마쳐야 한다.

그래서 12월 마지막날에 내 계좌에 해당 종목이 없어야 한다.

 

 

양도소득세는 매매차익의 250만원까지는 세금을 내지 않는다. 

단순히 내가 올해 매매차익이 250만원 미만이라면 세금을 내지 않는다.

 

양도세율은 22%이다. 기본공제되는 250만원 이상의 매매차익 금액에 대해서 세율 22%를 적용한다.

 

주식을 보통 한 종목만 하는 것이 아니기 때문에 다른 종목에서 마이너스가 발생 된다면 이익에서 빠지게 된다.

그리고 국내주식도 2020년도부터 같이 포함하여 계산해야 한다. 삼성전자, 카카오 같은 국내 상장 주식일 경우는 대주주가 아니라면 신경 쓰지 않아도 된다. 다만 장외거래, 비상장주식, 대주주 일 경우에는 미국주식 양도소득세와 같이 계산을 하여야 한다.

 

 

쉽게

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수수료는 0원이라고 가정을 하고 

 

A : 매매차익 = 300만원

B : 매매차익 = -100만원

 

이라고 친다면

 

300 - 100 = 200

이 되어 양도소득세를 내지 않아도 된다. 

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정리하자면 

 

양도소득세 계산

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미국주식 양도 소득세 = (매매이익 - 매매손실 - 수수료 - 250기본공제 ) X22% 

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예를 들어 주식을 매도 하여 수수료 포함하여 난 이익이 1,000만원이고 손실이 500만원이라고 가정하면

 

1,000만원 - 500만원 - 250만원 = 250만원 X 22% = 55만원

 

총 매매차익 500만원에서 기본 공제액 250만원을 제한 금액 250만원의 22%가 양도소득세이다.

즉 55만원의 양도소득세를 내야한다.

 

 

여기서 또 생각해야 할 것이 있다. 바로 환율이다.

 

매가 매수시점의 환율과 매도 시점이 환율의 차가 크다면 이것 또한 양도소득세에 영향을 준다.

양도차익 계산 시 환율적용 시점은 결제 대금이 고객계좌로 입출금 되는 날의 환율을 적용한다고 한다.

예를 들어 내가 매수한 시점의 환율이 1,000원 정도였는데 매도 시점에 환율이 1,300원 정도라면

환차익에 대해서도 세금이 부과된다는 것이다.

다시 환율이 떨어져서 1,000원 되더라도 나는 세금을 내야 하는 것과 같다.

물론 환전해서 주식계좌에 넣어놨다가 주식을 매수하지 않고 다시 한화로 환전했다고 세금이 발생하는 것은 아니다.

 

그래서 내가 생각한 양도소득세보다 적거나 많게 나왔다면 환율차일 경우가 있다.

 

 

양도소득세는 5월 종합소득세 신고 때 내면 된다.

분리과세이기 때문에 금융종합과세 대상이 아니다. 

금융종합과세는 이자와, 배당소득이 2,000만원이 넘어가면 "금융소득종합과세"에 포함되어

근로소득과 사업소득을 합산하여 종합소득세를 납부해야 한다.

그런데 양도소득세는 분리과세여서 여기에 포함되지 않는다는 말이다.

 

키움증권 - 영운문

계산이 어렵다면 여러 증권사에서 양도소득세를 계산해서 보여주고 있다.

그리고 증권사에서 신고대행업무를 대부분 해주고 있다.

그러므로 걱정하지 않아도 된다.

 

하지만 기본적인 원리는 알고 있어야 미국주식 투자를 하는데 있어서 더 높은 수익을 가져갈 수 있을 것이다.

 

 

미국주식을 시작할 때 알아야 할 점

•  미국주식 배당금 투자 시 알아야할 사항 - 배당락일(권리락일), 기준일